福建省职工教育和职业培训协会 财务管理暂行办法

福建省职工教育和职业培训协会

财务管理暂行办法

（草案）

为适应福建职工教育和职业培训事业的发展和协会工作 的需要，加强协会资金的收支管理，强化监督职能，合理使用经费，更好地为会员的服务，本会依照国家有关法律、法规及《福建省职工教育和职业培训协会章程》第五章相关规定，本着勤俭办会的方针，特制定如下财务财产管理制度：

第一条 本会财务管理的主要务是：合理编制协会预算，依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强核算，提高各类经费使用效益；加强资产管理，防止资产流失；如实反映本会财务状况，对本会的经济活动进行财务控制和监督。

第二条 本会是具有独立法人资格的社团组织，实行财务独立核算，设置财务机构，配备相应的财务人员，须按规定持证上岗。

第三条 本会的财务活动在本会负责人领导下，由本会财务部门统一管理。

第四条 经费收支管理

一、收入

1.会费；

2.捐赠；

3.政府资助；

4.在核准的业务范围内开展业务服务和劳务收入；

5.银行存款利息；

6.其它合法收入。

二、支出

1.本会的业务活动费用；

2.本会聘用工作人员的报酬；

3.办公设施及办公费用；

4.其它正当开支。

三、审批权限

本会的经费开支实行严格管理、分级审批制度。

1.支出金额在1000元以上的，经秘书长初审报会长审批后，方可开支。

2.支出金额在1000元以下，由会长授权秘书长审批。

3.报销费用时，按审批权限由经办人员和领导在正式报销单上签字后方能报销。

第五条 协会要加强货币资金的管理，按银行有关规定开立一个基本存款账户。协会资金不准以个人名义在银行开立储蓄存款账户，更不准出租、出借、转让账户。现金的存入、提取和使用必须按国家现金管理的有关规定办理。不准以任何名义转移资金，私设账外小金库。

第六条 应对库存用品、材料进行定期或不定期的清查盘点，保证账实相符。盘盈盘亏应查明原因，写出报告经协会领导批准后，及时调账。

第七条 会计、出纳人员职责

（一）会计人员职责

1.认真审核原始凭证、及时、正确填制记帐凭证；

2.按照规定设置账簿，正确使用会计科目；

3.严格审核，将正确的记账凭证登记入账，做到数字准确，

摘要清楚，确保不错帐；

4.严格掌握费用开支范围，随时掌握开支情况，找出存在

的薄弱环节，向有关人员提出改进措施和建议；

5.按月（或季度）编制财务报表。年终应认真总结，及时

准确地编制年度决算报表。

（二）出纳人员职责

1.严格遵守现金管理制度，各项现金及时送存银行，不得

保留帐外现金。

2.按照掌握现金结算起点，不得以白条抵交库存现金。

3.现金日记账和银行存款日记账必须做到逐笔顺序登记，

逐日结出账面金额，做到账实相符。

4.办理收、支款项时，必须根据有关人员审核签字的凭证，

进行认真复核。